Валютный контроль: важные изменения в 2022 году с комментариями юристов

Комментарий Алексея Станкевича, партнёра Orchards, для газеты «Коммерсант».

В связи с зарубежными санкциями президент Владимир Путин принял ряд экономических мер. Часть из них касается валютного контроля. Юристы прокомментировали эти и другие новые меры. Они отметили, что формулировкам нормативных актов иногда не хватает определенности, например, неясно до конца, кто обязан продавать 80% валютной выручки. Еще, по словам юристов, не совсем понятно, как контролируются операции по зарубежным счетам, а санкции за нарушения влекут излишние риски, не оправданные в тяжелой экономической ситуации.

Кто и как должен продавать валютную выручку

Российских резидентов ― участников внешнеэкономической деятельности обязали продать 80% валютной выручки, поступившей с начала 2022 года на основании внешнеторговых контрактов. Такое требование установлено в Указе Президента от 28.02.2022 № 79.

Иностранную валюту нужно обменивать на рубли не позднее чем через три рабочих дня со дня зачисления. 

Продавать ее обязаны только представители бизнеса — компании и индивидуальные предприниматели, а также частнопрактикующие лица, например нотариусы и адвокаты, если они получают валютную выручку от внешнеторговой деятельности.

Обязательной продаже подлежит выручка по внешнеторговым контрактам, которые предусматривают:

  • передачу товаров нерезидентам;
  • оказание услуг нерезидентам;
  • выполнение работ для нерезидентов;
  • передачу нерезидентам результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Порядок продажи иностранной валюты указан в инструкции Центрального банка от 30.04.2004 № 111-И.

  • Валюта зачисляется на транзитный счет резидента.
  • Банк направляет резиденту уведомление о необходимости обмена валюты на рубли с указанием крайнего срока.
  • Резидент направляет в банк распоряжение о продаже выручки.
  • В этот или на следующий рабочий день кредитная организация переводит деньги на отдельный лицевой счет. Банк обязан продать валюту в течение двух рабочих дней.
  • Резидент получает рубли.

Ограничения продажи валюты 

С 9 марта ЦБ ввел запрет на продажу наличной валюты физлицам до 9 сентября. С 18 марта банк разрешил продавать наличную валюту гражданам, но только ту, что поступила в кассы кредитной организации после 9 апреля 2022 года. Общий лимит тот же — $10 000 или эквивалент в евро.

Менять валюту на рубли можно без ограничений.

Запрет на вывоз иностранной валюты

Согласно Указу Президента РФ от 01.03.2022 № 81, со 2 марта 2022 года из России запрещено вывозить наличную иностранную валюту и денежные инструменты в такой валюте в сумме, превышающей эквивалент $10 000 США и рассчитанной по официальному курсу ЦБ на дату вывоза.

Новые правила для перевода средств 

ЦБ ограничил переводы денег за рубеж. В течение календарного месяца физлица имеют право перевести на свой иностранный счет или другому лицу за границу не более $10 000 или эквивалент этой суммы в другой валюте. А через компании, которые оказывают услуги по переводу денег без открытия счета, можно перечислить не более $5000 в месяц. Сумма операции рассчитывается по официальному курсу ЦБ на ее дату.

Такие переводы из России вправе совершать только резиденты или иностранные граждане из дружественных государств. Все остальные могут перечислять средства в зарубежные банки, только если они работают в РФ. Граждане из недружественных стран, которые не работают в РФ, не смогут делать переводы за рубеж до 1 октября.

Новые правила снятия денег со счета 

Если деньги в инвалюте были зачислены на счет до 9 марта, то гражданин может снять только до $10 000 в наличной валюте в одном банке. Эту сумму он имеет право получить в каждой организации, где у него был открыт счет. Остальное выдают только в рублях по рыночному курсу на день выдачи. В рублях, в частности, выдаются и все деньги, которые поступили на счет после 8 марта.

Юрлица и индивидуальные предприниматели, которые являются резидентами РФ, с 10 марта до 10 сентября могут получить наличные доллары США, японские иены, фунты стерлинги и евро только в пределах $5000 и только для оплаты расходов за зарубежные командировки. А если резидент открыл валютные счета в разных банках, то он может получить сумму, эквивалентную $5000, в каждом из них.

В особых случаях по запросу банка к ЦБ эта сумма может быть увеличена. Для этого юрлицо и ИП должны обосновать необходимость превысить лимит. ЦБ будет принимать во внимание следующие сведения:

  • основания для направления работников в командировки, включая порядок и размеры возмещения расходов, и решения о направлении работников в командировки с указанием Ф. И. О. сотрудника, сроков и места командировки;
  • планируемые расходы в командировке.

Компании и ИП, которые не являются резидентами РФ, не имеют права снимать доллары США, евро, японские иены, фунты стерлингов. Другие валюты все организации и ИП могут снимать без ограничений.

Средства, полученные из зарубежного банка или с электронного кошелька, выдаются исключительно в рублях. Конвертация производится по курсу банка.

Кредиты и займы

Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79 с 1 марта 2022 года запретил резидентам РФ предоставлять иностранную валюту по договору займа нерезидентам. Это ограничение касается передачи валюты как по новым соглашениям, так и по тем, которые действовали до запрета. При этом резиденты все еще могут получать валюту по договорам займа от нерезидентов.

Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81 со 2 марта 2022 года также запретил резидентам РФ предоставлять кредиты и займы лицам из недружественных стран в рублях.

В некоторых случаях правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ может давать разрешения на такие сделки.

Кроме того, Указ Президента РФ от 05.03.2022 № 95 предусмотрел особый порядок исполнения обязательств по кредитам и займам перед иностранными кредиторами из недружественных государств на сумму свыше 10 млн руб. месяц.

Для исполнения обязанностей должник может направить в российский банк или центральный депозитарий заявление об открытии на имя иностранного кредитора счета типа «С» для расчетов в рублях. После перечисления денег кредитор может обратиться в банк с заявлением об использовании средств на счете.

По таким же правилам исполняются обязательства перед резидентами или перед лицами из дружественных стран, если право требования по этим обязательствам после 1 марта им уступили кредиторы из недружественного государства.

Как власти узнают о нарушениях?

Государственные органы контролируют валютные операции двумя способами:

  • самостоятельно в ходе госконтроля и проверок отчетности сторон операций;
  • опосредованно через агентов валютного контроля — российские банки и профучастников рынка ценных бумаг.

Контролем валютных операций в основном занимаются банки.

Контролировать выполнение требований могут и другие органы валютного контроля, например Росфинмониторинг и Генпрокуратура, указывает Петр Мацкевич, адвокат Orchards.

По словам Мацкевича, на практике больше всего сложностей вызывают вопросы о механизме реализации продажи валютной выручки и о круге лиц, на которых распространяются ограничения.

Ссылка на статью>>

Подпишитесь на Telegram Orchards

X